Должная осмотрительность в 2021г.

Письмом ФНС № БВ-4-7/3060@ в 2021г. утверждены стандарты должной осмотрительности, которым должны руководствоваться предприниматели, прежде чем заключить сделку с новым клиентом:
1 Клиент не фирма-однодневка: организация есть в ЕГРЮЛ/ЕГРИП, и при ее регистрации в реестре не было нарушений;
2 реальный, не «массовый» адрес места нахождения;
3 генеральный директор не входит в список «массовых» директоров;
4 проверка полномочий лица, которое будет подписывать договор;
5 техническая и производственная мощность позволит выполнить нужную вам работу/оказать услугу, а сотрудники обладают необходимой квалификацией.
6 проверить бухгалтерскую отчетность, все ли в ней в порядке.
Чтобы не проиграть спор с налоговой не лишним будет предоставить и такие доказательства, как:
1 сведения о контрагенте в сети – наличие сайта, рекламы;
2 данные, которые Вы запросили о месте нахождения, складских и иных площадей, которые докажут реальный характер деятельности;
3 переписка с контрагентом:
- преддоговорная в которой Вы выясняете всю необходимую информацию от него для исполнения обязательства;
- о взаимодействии по рабочим вопросам, свидетельствующая о реальных фактах хозяйственной деятельности.
5 правильное и своевременное оформление документов – прописывайте все реквизиты в договоре, оформляйте все акты приема-передачи, закрывающие документы.
Где узнать о налогах и финансах контрагента?
1 на сайте налоговой;
2 в реестре бухгалтерской отчетности Росстата.
Какими документами подтвердить все вышеперечисленное?
1 выписки из различных реестров;
2 заверенные у нотариуса скриншоты страниц сайтов, где проводилась проверка;
3 электронные документы госсервисов, закрепленных электронной подписью и т. д.